近日，在2021年金融街论坛年会上，人社部相关人员表示，未来将建立税收等政策支持的个人养老金制度。
很多人听到这个消息后都感到很困惑。他们不是已经有养老金制度了吗？为什么要建立新的个人养老金制度？
我们先从养老金模式开始。我国目前的养老保障模式由三大支柱组成。这是世界银行1994年提出的模型：
第一支柱是国家组织的基本养老保险制度。
这就是我们日常所说的养老保险。由国家法律强制执行，必须由单位为员工办理。
每个月，单位和员工分别缴纳一定的费用。单位缴纳的费用纳入社会统筹账户，个人缴纳的费用纳入个人养老金账户。
退休后养老金按照一定公式计算，由社会统筹账户和个人账户共享。
旨在为退休人员提供最基本的养老保障，政府将为公共养老金支出提供相关保障。
第二支柱是单位举办的补充养老保险。
在我国，目前第二支柱养老保险有两种类型。
第一类是职业年金。这是机关事业单位养老保险改革后，国家专门为机关事业单位职工设立的补充养老保险。具有强制性，各单位在岗职工必须办理。
第二类是企业年金。这是企业职工的补充养老保险。但由于不是强制性的，只有少数企业为职工缴纳了企业年金，而且大部分是国有企业。
目前，年金作为养老保险的补充在我国发展并不理想。截至2020年，全国仅有10.5万家企业建立了企业年金，参保职工2718万人，占全国基本养老保险参保人数的2.7%。
第三支柱是个人购买商业养老保险。
由于缺乏相应的优惠制度，我国个人参加商业养老保险的积极性不高，第三支柱发展十分缓慢。与美国等发达国家相比，差距非常明显。
目前，我国养老保险处于第一支柱“一根支柱”的局面。导致退休人员收入结构较为单一，收入水平难以根本提高。同时，国家的负担也比较重。
相比之下，英国76%的家庭拥有个人养老金，美国34%的家庭设立了个人退休账户。然而，我国个人养老金规模很小，几乎可以忽略不计。
从长远来看，这种不平衡的结构对国家和个人都是不利的。
为了改善这种状况，借鉴其他国家的做法，我国需要推出更具吸引力的个人养老金储蓄计划。这是人力资源和社会保障部提出的建立以税收等政策支持的个人养老金制度。
参考其他国家的情况，与第一支柱养老金制度相比，个人养老金制度具有以下优势：
1、任何居民都可以随意独立设立，可以脱离雇主而独立存在，不受雇主的限制。
2、政策全国统一，账号随身携带，不受省份限制，全国漫游时可自由携带。
3.在符合条件的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金产品中，个人可以自主选择投资项目。
第四，有一定的激励措施，比如比例较大的税收优惠，可以激发个人参加保险的积极性。
个人养老金制度的基础是建立“个人养老金账户”。未来所有养老金产品的购买和投资都必须在账户内进行和完成。同时，账户后台和纳税记录系统**，当前的税款递延和未来的纳税记录也可以在上面看到。
个人养老金作为一种长期财富，其收益率相对稳定。只要长期持有，可以提高退休后的收入水平，对家庭和社会的稳定非常有利。
目前，我国的具体政策还在制定中，相信会符合大多数人的根本利益。
